IRS đã ghi tên nghề của mình vào danh sách. Mã nghề 605, "Manicurists and pedicurists", tức là thợ làm móng tay và móng chân. Danh sách này quyết định ai được trừ thuế trên tiền tip.
Thuế tip là tiền thật của thợ. Giá vật tư là tiền thật của chủ. Bài này gom cả hai, thêm lương tối thiểu ở North Carolina, với nguồn ở cuối bài.
Một lời nói trước. Đây là thông tin chung, không phải tư vấn thuế hay luật. Trường hợp của bạn thì hỏi CPA hoặc người làm thuế có giấy phép.
"No tax on tips" là gì?
Gọi tên trước cho rõ. "No tax on tips" là một khoản khấu trừ thuế thu nhập liên bang cho tiền tip. Nó không làm tiền tip biến khỏi tờ khai. Bạn vẫn phải khai hết tiền tip là thu nhập. Khoản này chỉ giảm thuế thu nhập, không giảm các loại thuế khác.
Theo tài liệu Pub 6133 của IRS, những điểm chính là:
- Được trừ tới 25.000 đô tiền tip đủ điều kiện mỗi năm, áp dụng cho các năm thuế 2025 đến 2028.
- Nghề của bạn phải là nghề thường nhận tip từ ngày 31/12/2024 trở về trước.
- Phải có số An sinh xã hội (SSN) hợp lệ để đi làm.
- Vợ chồng phải khai chung.
- Khoản trừ giảm dần khi thu nhập (MAGI) trên 150.000 đô, hoặc trên 300.000 đô nếu khai chung.
- Khai ở Schedule 1-A, Part II.
- Tiền tip phải hiện trên W-2, 1099-NEC, 1099-MISC, 1099-K hoặc Form 4137.
- Người tự làm chủ có thêm giới hạn riêng.
Ngày 10/4/2026, Bộ Tài chính và IRS ra quy định cuối cùng (IR-2026-49). Quy định này nói rõ tip đủ điều kiện là tiền khách tự nguyện cho, không bị ép, không mặc cả, và do khách tự quyết số tiền. Tip bằng tiền mặt, thẻ, thẻ quà tặng hay qua app đều tính. Tip chia chung (tip pool) cũng tính. Còn phí dịch vụ bắt buộc thì không phải tip. Với người tự làm chủ, khoản trừ không vượt quá thu nhập ròng.
Danh sách nghề của IRS có mã 605 cho thợ móng. Cùng danh sách còn có mã 603 cho cosmetologist, 601 cho chăm sóc da và 606 cho lông mày, lông mi.
Còn một điểm nhiều người bỏ qua. Nếu bạn đã nộp thuế năm 2025 mà chưa trừ, IRS nói có thể sửa tờ khai bằng mẫu 1040-X để xin khoản trừ.
Nói thật về thời điểm. mình không tìm thấy thông báo mới nào của IRS trong tháng 10/2026. Tin ở đây là: quy định cuối cùng ra từ tháng 4, và khoản trừ áp dụng khi khai thuế năm 2026.
Lương tối thiểu ở North Carolina
Theo Bộ Lao động North Carolina (NCDOL), lương tối thiểu ở NC là 7,25 đô một giờ, bằng mức liên bang. Luật NC gắn mức lương của tiểu bang vào mức liên bang (G.S. 95-25.3).
Chủ tiệm được tính một phần tiền tip vào lương (tip credit) chỉ khi đủ ba điều: báo trước cho thợ, thợ giữ hết tiền tip của mình, và có sổ ghi tip chính xác được xác nhận hằng tháng hoặc mỗi kỳ lương. Tiệm thuộc diện NCDOL quản lý, thường là tiệm có doanh số dưới 500.000 đô, được chia tip chung nếu thợ nhận tip giữ ít nhất 85%.
mình không tìm thấy thay đổi nào về lương tối thiểu của NC hay liên bang trong tháng 10/2026.
Chuyện ngoài ngành: một báo cáo từ Massachusetts
Ngày 19 và 20/10/2026, nhóm VietAID cùng một số tổ chức ra báo cáo "Not to Be Left Behind" về tiệm nail ở Massachusetts. Họ khảo sát 95 thợ và 47 chủ tiệm. Khoảng 80% thợ kiếm từ 40.000 đô một năm trở xuống. Chưa tới một phần ba có ngày nghỉ có lương. Khoảng 8 trên 10 người nói bị chóng mặt, nhức đầu, hen suyễn hoặc buồn nôn. Khoảng một phần ba chủ tiệm đang lỗ hoặc hòa vốn. Ba phần tư chủ tiệm từng là thợ.
Đây là số liệu của Massachusetts, không phải North Carolina. Nhưng nó giống một tấm gương: thợ mệt, chủ cũng mệt.
Một tin nhẹ hơn: theo tạp chí American Salon ngày 16/10/2026, làm móng cho nam đang lên, và có một dòng sản phẩm mới cho nam tên MANACARE.
Giá vật tư và thuế nhập khẩu
Phần này mình nói rõ trước: đây là ước tính, không phải số chính thức.
Theo Annenberg Media, trang tin của sinh viên, ngày 4/2/2026, chủ tiệm ở Los Angeles kể nhà cung cấp tăng giá 10 đến 15%. Một hộp găng tay từ 6 đô lên 10 đô. Có món tăng 20 đến 30%. Bài viết cũng nói thuế Section 301 trên găng tay y tế bằng cao su từ 50% (tháng 1/2025) lên 100%. Bài đăng từ tháng 2, không phải tháng 10, và các mức thuế này cần kiểm lại ở trang của USTR.
Một trang tra cứu thuế không chính thức ghi: sản phẩm làm móng mã HTS 3304.30 nhập từ Trung Quốc chịu khoảng 35%, dụng cụ mã 8214.20.30 chịu 16,5% từ ngày 14/7/2026. Muốn chắc thì tra ở hts.usitc.gov.
Mình chưa tìm thấy quyết định thuế chính thức nào trong tháng 10/2026 nhắm vào vật tư nail.
Góc chủ tiệm
Có hai kiểu chủ tiệm. Một người nghĩ tip là chuyện của thợ. Một người hiểu cách mình ghi tip quyết định thợ có được trừ thuế hay không.
Tip phải hiện trên W-2 hoặc các mẫu 1099. Nếu tiệm ghi tip của từng thợ vào bảng lương, tip sẽ lên W-2. Đó là việc của chủ, và nó giúp thợ giữ được tiền.
Cẩn thận với chữ "tip". Một khoản phí cố định mà tiệm bắt khách trả thì không phải tip, dù có ghi chữ tip.
Về vật tư, đừng chờ hóa đơn bất ngờ. Liệt kê 20 món bạn mua nhiều nhất, xem món nào nhập từ đâu, và xin nhà phân phối báo giá thay đổi bằng văn bản.
Góc thợ
Tiền tip tới từng chút. Năm chục hôm nay. Bảy chục hôm qua. Cuối năm không ai nhớ.
Sổ ghi tip mỗi ngày là việc nhỏ nhất mà đáng nhất. Nó giúp bạn đối chiếu với W-2 hay 1099 cuối năm. Nó cũng giúp bạn để dành.
AI thực chiến
Mở ChatGPT hoặc Gemini và dùng prompt Bảng theo dõi tiền tip và để dành 10% trong thư viện prompt: /hoc-ai/prompt-van-ban/bang-theo-doi-tien-tip-va-de-danh-10. Prompt tạo một bảng Google Sheets có cột tip tiền mặt, tip thẻ, tổng tip và phần để dành. Mỗi tối bạn ghi một dòng. Cuối năm bạn có sẵn con số để đưa người làm thuế.
Chủ tiệm cũng dùng được: xin AI thêm một cột tên thợ để ghi tip từng người trước khi nhập vào bảng lương.
3 việc làm ngay tuần này
- Thợ: bắt đầu sổ tip hôm nay, mỗi tối một dòng, ghi riêng tiền mặt và thẻ.
- Chủ tiệm: kiểm tra bảng lương xem tip của từng thợ có được ghi vào để lên W-2 không, và bỏ mọi khoản phí cố định đang gọi là "tip".
- Cả hai: liệt kê 20 món vật tư mua nhiều nhất, ghi giá hiện tại, rồi hỏi nhà phân phối giá có thay đổi không.
FAQ
Thợ nail có được trừ thuế tiền tip không? Theo danh sách của IRS, có. Mã nghề 605 là thợ làm móng tay và móng chân. Vẫn phải đủ các điều kiện khác như SSN hợp lệ và mức thu nhập.
Có phải tiền tip không cần khai nữa? Không. IRS nói mọi tiền tip vẫn phải khai là thu nhập. Khoản trừ chỉ giảm thuế thu nhập.
Tip qua app hay thẻ có tính không? Có. Quy định cuối cùng tính cả tiền mặt, thẻ, thẻ quà tặng và app. Phí dịch vụ bắt buộc thì không tính.
Lương tối thiểu ở NC có tăng không? Theo NCDOL, vẫn là 7,25 đô một giờ. mình không tìm thấy thay đổi trong tháng 10/2026.
Giá găng tay tăng bao nhiêu? Chỉ có ước tính từ chủ tiệm ở Los Angeles hồi tháng 2/2026: một hộp từ 6 đô lên 10 đô. Không có số chính thức cho North Carolina.
Nguồn
- IRS, Publication 6133 (Rev. 3-26): https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p6133.pdf
- IRS, quy định cuối cùng IR-2026-49, ngày 10/4/2026: https://www.irs.gov/newsroom/treasury-irs-issue-final-regulations-listing-occupations-where-workers-customarily-and-regularly-receive-tips-under-the-one-big-beautiful-bill
- IRS, danh sách nghề thường nhận tip: https://www.irs.gov/forms-pubs/occupations-that-customarily-and-regularly-received-tips-on-or-before-dec-31-2024
- IRS, sửa tờ khai để xin khoản trừ: https://www.irs.gov/forms-pubs/claiming-no-tax-on-tips-deduction-for-occupations-that-customarily-and-regularly-receive-tips-may-require-an-amended-return
- IRS, câu hỏi thường gặp về tip: https://www.irs.gov/faqs/interest-dividends-other-types-of-income/tips/tips
- NCDOL, lương tối thiểu NC: https://www.labor.nc.gov/workplace-rights/employee-rights-regarding-time-worked-and-wages-earned/minimum-wage-nc
- Luật NC G.S. 95-25.3: https://www.ncleg.gov/EnactedLegislation/Statutes/HTML/BySection/Chapter_95/GS_95-25.3.html
- Boston.com, 20/10/2026: https://www.boston.com/news/local-news/2026/10/20/nail-salon-worker-report-financial-struggle-health-problems/
- WBUR, 20/10/2026: https://www.wbur.org/news/2026/10/20/massachusetts-nail-salon-workers-report
- VietAID, 19/10/2026: https://vietaid.org/2026/10/19/our-2026-nail-salon-report-is-now-live/
- American Salon, 16/10/2026: https://www.americansalon.com/nails/mens-manicures-are-having-moment
- Annenberg Media, 4/2/2026 (ước tính): https://www.uscannenbergmedia.com/2026/02/04/trumps-tariffs-threaten-los-angeles-nail-salons/
- Trang tra cứu thuế không chính thức: https://tariffs.wove.com/us/tariff/3304.30.00
Tổng hợp nguồn ngày 25/10/2026.
